在国际贸易中，银行保函是常见的付款和担保方式。然而，一些不法分子也将目光投向了银行保函，试图通过欺诈手段谋取利益。那么，银行保函诈骗究竟是如何进行的？又有哪些防范措施呢？
在了解银行保函诈骗手法之前，有必要简要介绍银行保函的概念。银行保函是指由银行应其客户申请出具的、保证在受益人按照保函规定履行义务时银行将支付一定金额的一种信用证状。它是一种独立担保，与所保证的合同或其他基本业务没有直接联系。
那么，银行保函诈骗的手法有哪些呢？不法分子通常利用银行保函的以下特点进行诈骗：
银行保函的独立性：银行保函具有独立性，这意味着银行在出具保函时，只关注申请人是否符合出函条件，而不会考虑其保证的合同或其他基本业务的具体情况。不法分子可以利用这一点，伪造虚假的合同或业务，骗取银行出具保函。
银行保函的抽象性：银行保函的内容通常比较抽象，只规定受益人需履行的义务和银行的支付义务，而不涉及具体业务的细节。不法分子可以利用这一点，故意提供模糊不清或容易产生歧义的条款，在履行义务时钻空子，从而骗取银行的支付。
银行的信用背书：银行保函是银行以自己的信用来保证客户履行义务的一种凭证。不法分子可以利用银行的信用，骗取对方的信任，从而更容易达到诈骗目的。
基于银行保函的特点，常见的诈骗手法有以下几种：
虚假交易诈骗：不法分子伪造虚假的交易合同，并以此为依据向银行申请保函。银行在审核时，可能只关注申请人是否符合出函条件，而无法核实合同的真实性。一旦银行出具保函，不法分子便可凭借此保函进行欺诈，例如向第三方质押或转让保函以换取资金或货物。
虚假质押诈骗：不法分子利用银行保函作为质押物，向第三方（通常是金融机构）申请贷款或担保。他们可能提供虚假的保函或篡改保函内容，骗取资金。当他们无法按期偿还贷款时，金融机构便会向银行要求履行保函义务。
串通骗保诈骗：不法分子与受益人串通，故意制造受益人已履行保函规定的义务的假象，骗取银行的支付。例如，在要求银行支付一定比例的预付款后，双方合谋提供虚假的履约证明，要求银行支付剩余款项。
欺骗性解释诈骗：不法分子故意在保函中加入容易产生歧义的条款，并在履行义务时利用这些条款的模糊性，钻空子，从而达到欺骗银行支付的目的。
为了防止银行保函诈骗，申请人、受益人和银行都应采取相应的防范措施。
申请人：申请人应选择有资质、有信誉的银行申请保函，并如实提供交易信息和资料。在收到银行出具的保函后，应仔细核对保函内容，确保与申请内容一致，并留意是否有容易产生歧义的条款。如有疑问，应及时与银行沟通。此外，申请人还应保管好保函原件，防止被不法分子盗用或篡改。
受益人：受益人应仔细核实银行保函的真实性，包括确认出具保函的银行是否真实存在、保函上的印章和签名是否真实等。在履行义务时，应严格按照保函规定的条件和方式履行，并留存好履约证明。如遇有对方要求解释保函条款或变更履约方式的情况，应谨慎对待，必要时可要求银行出具补充说明。
银行：银行应加强对员工的培训和管理，提高员工的风险防范意识和专业能力。在受理保函申请时，应严格审核申请人的资质和交易背景，仔细核对交易资料的真实性。银行还应加强与监管部门和同业间的信息交流，及时了解和防范新的诈骗手法。此外，银行应定期对已出具的保函进行核查，发现可疑情况及时采取措施。
某贸易公司（以下简称A公司）与一家国外公司（以下简称B公司）签订了一笔价值千万美元的进出口合同。根据合同规定，A公司需先付定金，B公司则需提供由当地银行出具的保函，保证如未能按时交货，将退还定金并支付违约金。
A公司在支付定金后，收到了B公司提供的保函。然而，当A公司试图核实保函时，却发现该保函有问题：出具保函的银行并不存在，保函上的印章和签名也是伪造的。A公司立即停止了付款，并联系B公司要求解释。然而，B公司却一直拖延，最终失联。
在这个案例中，B公司利用了银行保函的独立性和抽象性，伪造了虚假的保函，骗取了A公司的信任和定金。A公司也存在一定失误，没有在收到保函后及时核实保函的真实性。这个案例提醒我们，在进行国际贸易时，应谨慎对待银行保函，仔细核实其真实性，以防范诈骗风险。
银行保函诈骗手法层出不穷，不法分子往往利用银行保函的独立性、抽象性和银行的信用背书进行欺诈。因此，申请人、受益人和银行都应提高警惕，采取相应的防范措施，共同打击和防范银行保函诈骗行为，维护自身的合法权益。
