银行保函是银行业的一项重要业务，在国际贸易、工程承包、金融交易等领域发挥着重要作用。但银行保函的适用范围并非无界限，明确其边界，对于防范金融风险，促进银行业健康发展具有重要意义。
银行保函是银行应保函申请人的申请或指示，按照一定格式出具的书面文件，保证在一定条件下为申请人或第三方履行义务或承担责任。银行保函是银行信用的一种表现形式，是独立于主合同之外的保证性合同，具有独立性、抽象性、不可撤销性等特征。
银行保函是银行信用的一种表现形式，其适用范围不应包括违法违规行为。根据《银行业监督管理法》第二十一条规定，银行业金融机构办理业务，应当遵循依法合规、平等互利、诚实信用和约定必守的原则。因此，银行在出具保函时，应严格遵守相关法律法规，不得为违法违规行为提供担保或支持。例如，银行不得为非法集资、洗钱等犯罪活动出具保函。
银行保函应用于真实的贸易或合同交易，其目的在于促进经济发展，便利贸易往来。因此，银行保函的适用范围不应包括虚假贸易或虚假合同。银行在出具保函前，应审核贸易或合同的真实性，对虚假贸易或虚假合同不予提供保函支持。
案例：某银行在为一家进出口贸易公司提供保函时，未尽到审核义务，未发现该公司提供的合同及单据存在虚假，导致银行为其出具了保函，造成资金损失。该银行因未严格审核，违反审慎经营原则，被监管部门处罚。
银行保函不应用于投机性业务，其目的在于防范金融风险，维护金融稳定。投机性业务往往具有高风险、高收益的特点，可能对银行造成较大损失。因此，银行在出具保函时，应审慎评估业务风险，对投机性业务不予提供保函支持。
案例：某银行在为一家房地产企业提供保函时，未充分评估市场风险，未对企业的还款能力进行严格审查，盲目出具保函，导致在房地产市场下滑时，企业无法偿还债务，银行承担了巨额损失。
银行保函不应用于过度融资行为，其目的在于防止企业过度杠杆，防范系统性金融风险。银行在出具保函时，应评估企业的融资需求和偿还能力，对过度融资行为不予提供保函支持。
案例：某银行在为一家企业提供保函时，未充分关注企业已从多渠道获得融资，其债务负担已接近上限，但该银行仍为其提供保函，导致企业最终无法偿还债务，银行承担损失。
银行保函的适用范围不应包括明显不具备偿还能力的主体。银行在出具保函前，应评估申请人的偿还能力，对其资信状况进行审查。对明显不具备偿还能力的主体，银行不应提供保函支持，以避免产生不良资产，增加银行信用风险。
案例：某银行在为一家企业提供保函时，未充分关注企业已连续多年亏损，其偿还能力明显不足，但该银行仍为其提供保函，导致企业无法偿还债务，银行产生巨额不良资产。
银行保函不应支持违背社会公德或公共利益的行为，其目的在于维护社会稳定，促进可持续发展。银行在出具保函时，应关注交易行为是否符合社会公德和公共利益，对违背社会公德或公共利益的行为不予提供保函支持。
案例：某银行在为一家烟草企业提供保函时，未关注该企业的产品可能对公众健康造成危害，其行为违背了社会公德和公共利益，该银行因未尽到社会责任，受到公众批评和监管部门的处罚。
银行保函的适用范围不包括违法违规、虚假贸易、投机性业务、过度融资、明显不具备偿还能力的主体，以及违背社会公德或公共利益的行为等。银行应严格遵守相关法律法规，审慎出具保函，以防范金融风险，促进银行业健康发展。此外，银行还应加强内部管理，提高从业人员的合规意识，建立健全风险防控机制，从源头上防范风险。
