保函，通俗来说就是银行出具的"信用担保书"。当企业参与投标、签订合同时，对方常会要求提供这种银行担保，以确保交易安全。银行保函相当于银行以自己的信誉为企业"背书"，承诺在特定条件下承担付款责任。
举个例子：某建筑公司参与政府工程投标，招标方要求投标人提供"投标保函"。建筑公司向银行申请开立保函，银行审核后出具书面承诺：如果该公司中标后无故放弃签约，银行将向招标方支付一定金额作为赔偿。
银行开立保函时，必须对申请材料进行基本审核，包括：
申请人身份真实性（营业执照、法人证明等） 保函内容是否完整（受益人、金额、有效期等关键条款） 申请人是否具备相应资质（如建筑资质对应工程保函）但要注意，银行只做"表面审查"，不负责核实基础交易的真实性。就像酒店前台检查身份证，只看证件是否有效，不核实证件内容是否全部真实。
这是保函最特殊的法律特征。银行付款责任与基础合同无关，只要受益人提交符合保函条款的单据，银行就必须付款，不得以"合同存在纠纷"为由拒绝。
案例：某供应商收到采购方银行开立的付款保函后发货，后因货物质量产生纠纷。采购方申请法院冻结保函，但法院裁定：质量纠纷应另行解决，银行见索即付责任不受影响。
受益人提交的索赔文件必须与保函条款一字不差地吻合。银行像"机器人"一样比对文件，即使微小差异也可能成为拒付理由。
常见不符点包括：
索赔超过保函有效期（哪怕只过期1天） 索赔金额超过保函限额 缺少保函要求的特定声明文件当索赔完全符合保函条款时，银行若无理拒付，可能面临：
法院强制付款令 赔偿受益人延迟付款损失 银行业声誉受损（保函业务特别依赖银行信用）2020年某外资银行因无理拒付2.8亿元保函索赔，最终被判赔偿本息外加300万元商誉损失。
包括：
付款给非真实受益人（遭遇保函诈骗） 付款依据伪造单据 付款时保函已过期失效防范要点：建立"双人核验"机制，对电子索赔需加密验证，大额付款前必须电话确认。
当申请人声称受益人欺诈性索赔并申请法院止付令时，银行处境两难：
遵守止付令可能违反见索即付承诺 无视止付令将面临司法处罚实务建议：收到止付令后立即（1）暂停付款（2）向法院提交书面异议（3）通知各方当事人。
2023年最高人民法院新规明确：
保函欺诈认定标准提高，必须证明受益人"明知无权利仍索赔" 跨境保函止付需报最高人民法院备案 电子保函与纸质保函具有同等效力某船舶制造企业案例：因疫情导致交货延迟，买方索赔保函。法院认定这不构成欺诈，因为延迟确属不可抗力，银行仍需付款。
对银行建议：
建立保函业务标准化流程 培养专业审单团队 购买保函专项保险对企业建议：
提前3个月筹备保函申请 聘请律师审核关键条款 建立保函台账管理系统保函业务本质是信用转换工具，只有银行严格把控风险、企业诚信履约，才能真正发挥其促进商业流通的积极作用。
