保函简单来说就是银行开出的"担保书"。比如你要承包一个工程，业主怕你干到一半跑了或者干不好，就要求你找个银行开个保函。要是你真出了问题，银行就得按保函的约定赔钱给业主。
中国工商银行作为国内最大的商业银行，其保函业务量很大，为了规范管理，专门制定了《中国工商银行保函管理办法》。
工商银行的保函主要分三大类：
融资类保函：比如借钱时银行开的还款保证，帮助客户更容易获得贷款。
非融资类保函：最常见的是工程承包中用的，比如投标保函、履约保函、预付款保函等。
其他专项保函：如海关免税保函、质量保函等特殊用途的。
不是谁都能随便开到保函的，工商银行要求：
企业资质：必须是合法注册的企业，有营业执照，经营状况良好。
信用记录：没有严重违约记录，在银行系统里信用良好。
担保措施：通常需要提供保证金、抵押物或第三方担保。
真实交易背景：保函必须用于真实的商业交易，不能用来骗钱。
提出申请：企业向工行提交书面申请，说明保函用途、金额、期限等。
银行审核：工行会审查企业资质、项目情况、还款能力等。
确定担保方式：谈妥是用保证金、抵押还是其他担保形式。
签订协议：双方签订保函合同，明确权利义务。
开立保函：银行正式出具保函文本，交给受益人（如工程业主）。
工商银行收取的费用主要包括：
开立费：一次性收取，一般是保函金额的0.1%-0.5%。
担保费：按年计算，通常每年0.5%-3%不等，根据风险程度浮动。
修改/展期费：如果要改保函内容或延长期限，会另收费用。
保函不是保险：银行开保函是要承担风险的，所以审核很严格。
期限要盯紧：保函过期就失效了，重大项目要记得提前办理展期。
索赔很严肃：一旦受益人提出索赔，银行必须按约定赔付，然后再向申请人追偿。
文本要规范：保函的每个字都可能影响责任认定，必须仔细审核。
Q：小微企业能开到保函吗？ A：可以，但通常需要提供更多担保，或者通过专业担保公司增信。
Q：保函能转让给别人吗？ A：一般不能，除非保函里明确写了可转让条款。
Q：保函到期后保证金什么时候退？ A：通常保函到期且没有索赔，1个月内退还保证金。
Q：如果项目提前完成，能提前终止保函吗？ A：可以申请提前终止，但需要受益人出具书面同意。
工商银行的保函管理办法是为了规范业务、防范风险而制定的。对企业来说，保函是拓展业务的重要工具，但也要量力而行，避免过度担保导致资金链紧张。办理前最好咨询银行客户经理，了解最新政策和具体要求。
记住：保函是银行信用，用好能助力发展，用不好可能带来风险，务必谨慎对待。
