在国际贸易和工程承包领域，履约担保和预付款保函是常见的风险管理工具。它们是工程项目中保障雇主权益的重要手段，也体现了银行对施工企业资信状况的认可。当企业在投标或合同履行阶段面临资金压力时，往往需要向银行申请各类保函支持。因此，了解不同类型保函的要求和适用场景，以及银行的审核标准，对企业顺利开展业务、规避风险至关重要。
履约担保和预付款保函是工程项目中常见的两种担保函。履约担保是指由银行或担保机构出具的担保函，保证承包商按照合同约定履行工程义务。预付款保函则是银行应申请人的要求，对申请人预付给合同相对人的款项提供担保，确保该款项按约定用途使用，并保证如预付款被挪作他用，银行将赔偿预付款损失。
两种保函虽有差异，但都具有法律效力，是施工企业在工程项目中必不可少的金融工具。
履约担保金额一般根据合同金额或招标文件要求来确定，通常在合同金额的10%-20%之间。担保金额要充分考虑项目风险，如果风险较高，可能会要求更高的担保比例。
例如：某工程项目合同金额为1亿元，招标文件要求中标人提供合同金额15%的履约担保。则中标人需向银行申请500万元人民币的履约担保函。
履约担保的有效期通常覆盖整个工程的实施周期，包括施工期、保修期，以及合同约定的其他期限。担保期限要与合同工期相匹配，如果出现延期，则需申请延期或提供新的担保函。
申请履约担保，企业需满足银行的资信要求，包括一定的注册资本、资产规模、经营业绩、财务状况等。银行会对企业的经营能力、过往履约记录、诚信状况进行评估，以确保企业有能力履行合同义务。
银行通常会根据担保金额和期限收取一定的担保费，一般按年费率计算，约0.5%-2%，视企业资信状况和银行资费标准而定。
预付款保函金额一般根据合同约定或招标文件要求来确定。如果是投标阶段，则需参考投标文件中对预付款的描述。
例如：某工程项目合同金额为1亿元，合同约定预付款为合同金额的30%。则预付款金额为3000万元，企业需向银行申请3000万元的预付款保函。
预付款保函的有效期通常从预付款拨付之日起算，涵盖预付款使用和清算期。如果项目延期，则保函期限也需相应延长。
申请预付款保函，企业同样需满足银行的资信要求，包括注册资本、资产规模、经营业绩、财务状况等。银行会重点关注企业的资金实力和现金流状况，以确保企业有能力偿还预付款。
预付款保函的收费标准与履约担保相似，通常按担保金额和期限收取担保费，具体费率视银行资费标准和企业资信状况而定。
在审核履约担保和预付款保函申请时，银行会重点关注以下几方面：
企业资信状况：包括企业的注册资本、资产规模、经营业绩、财务状况等。银行会评估企业的资金实力和经营状况，以判断企业是否有能力履行合同义务或偿还预付款。
项目风险评估：银行会对工程项目进行风险评估，包括项目规模、复杂程度、工期要求、行业前景等。如果风险较高，银行可能会要求更高的担保比例或追加其他担保措施。
企业过往记录：银行会审查企业的履约记录和诚信状况，包括是否有违约、拖欠款项、诉讼等不良记录。如果企业在过往项目中出现严重违约行为，银行可能会拒绝担保申请或要求提供额外担保。
企业与银行关系：如果企业与银行有长期良好的合作关系，银行会更全面地了解企业的经营状况和信用水平，这有利于企业获得担保支持。
某建筑工程企业中标了一个海外工程项目，合同金额为2000万美元。合同约定预付款为合同金额的20%，即400万美元。企业向银行申请预付款保函，银行在审核时发现该企业在另一个项目中存在拖欠工程款的违约记录。银行认为该记录会影响企业的诚信状况和还款能力，因此要求企业提供额外担保或追加其他保证措施。最终，企业提供了额外抵押担保，银行才同意出具预付款保函。
履约担保和预付款保函是工程项目中常见的风险管理工具，对保障雇主权益和提升企业资信非常重要。企业在申请时需充分了解不同类型保函的要求和适用场景，并满足银行的资信条件和审核标准。同时，企业应重视自身诚信记录和与银行的合作关系，以获得更好的担保支持，助力工程项目顺利开展。
