海关为促进贸易便利化，推出了一系列通关便利化措施，其中之一就是银行保函。银行保函作为一种信用担保方式，为企业带来了极大便利。但是，有部分企业对银行保函还不够了解，甚至有企业被一些不实信息误导。例如，网上有传言称“海关银行保函样本图片不真实”，这种认识是错误的！今天我们就来聊聊海关银行保函，为各位企业“掌舵人”解读解读。

一、海关银行保函的定义

海关银行保函，是指企业向海关提供由银行出具的、对海关负有不可撤销支付责任的书面担保文书。企业可通过银行保函，为企业的货物通关提供担保，海关在企业的税款、罚款等到期未缴纳时，由银行按约定履行相应的担保责任。

二、银行保函的优势

银行保函具有显著的优势，是企业不可错过的通关便利化措施：

（一）提高企业资金利用效率

以传统的方式交纳税款担保金，企业需预先向海关缴纳一定金额的现金或银行存款，不只对企业资金实力要求较高，还容易导致企业资金被占用、无法灵活运用。而使用银行保函则不同，它只需企业在银行开立相应额度的信用额度，即可以小额的资金占用实现大额担保，企业可将更多资金用于生产经营，提高资金利用率。

（二）减轻企业负担

银行保函可以为企业节约大量时间成本和经济成本。以现金方式交纳担保金，企业不仅需要预先准备一笔数额较大的资金，还需要跑海关、银行办理手续，相当麻烦。而银行保函只需企业到银行办理就行了，而且企业与海关之间也不用经常为交纳或退还担保金而联系，减轻了企业负担。

（三）增强企业竞争力

得益于银行保函能为企业节约资金占用、提高资金利用效率，企业可以将更多精力放在扩大经营、优化服务上，从而增强企业市场竞争力。

（四）灵活便利

银行保函有期保函和无期保函之分，企业可根据自身需求选择。有期保函一般在保函有效期内有效，无期保函则没有时间限制，企业可随时使用。此外，银行保函还可随时调整额度，企业可根据实际情况增减，十分灵活。

三、银行保函的申请条件

银行保函虽然有众多优势，但不是所有企业都能申请。企业要想获得银行保函，需要满足以下条件：

（一）企业经营状况良好

企业应为具有独立法人资格的企业，且经营状况良好，没有严重违规记录。企业需要提供相关财务报表、经营状况证明等材料，经海关审核通过后方可办理。

（二）拥有稳定经营的银行账户

企业需要在银行开立基本户，且有较好的账户资金流水，以向海关证明企业有稳定的经营和现金流量。

（三）提供担保

企业需向海关提供相应的担保措施，例如保证金、不动产抵押等，为银行保函提供担保。担保方式可与海关商定。

（四）银行信用评级达标

企业所处的银行需要有较高的信用评级，一般要求为AA及以上评级，以确保银行有能力履行相应的担保责任。

四、银行保函的申请流程

满足申请条件的企业，可按照以下步骤申请海关银行保函：

（一）企业准备材料

企业需向海关提交书面申请，并准备好以下材料：

企业营业执照副本复印件；

企业代码证或三证合一的营业执照全副本；

企业海关备案单证代码申请表；

企业与银行签订的保函协议；

银行出具的保函开具证明；

海关要求提供的其他材料。

（二）选择海关

企业可根据自身情况，选择与企业业务相关的直属海关或办案海关进行申请。

（三）海关审核

海关对企业提交的材料进行审核，并进行实地核查。海关主要核查企业是否符合申请条件、是否有足够的担保能力等。通过审核后，海关会出具《担保协议书》，由企业和海关签字确认。

（四）开具银行保函

企业可持海关出具的《担保协议书》及相关材料，前往银行开具保函。银行根据海关要求出具保函，并送达企业所在海关。

（五）海关审验

海关对银行出具的保函形式、内容进行审验，确认无误后，即与企业签订《担保书》，银行保函正式生效，企业可以凭保函通关。

五、银行保函样本图片的真伪

这里我们就涉及到今日标题了。网络上传言的“海关银行保函样本图片不真实”，可能是一种认识误区。海关的银行保函没有统一的样本图片，而是根据各海关实际情况、各银行风格等因素而有所不同。海关不会也无权要求银行保函必须遵循某一种格式或样式，所以并不能说哪些样本图片“不真实”。企业可根据实际开具的保函与海关确认即可。

此外，企业还需要注意，银行保函是不可转让的，只能由保函开具行向出具保函申请的海关送达，企业无法通过其他渠道获得，这是银行保函的重要特征之一。因此，企业在网上所见的各种保函图片，很可能就是不实的，或是一些不法分子伪造的。企业切勿上当！

六、银行保函的注意事项

使用银行保函时，企业需要注意以下几点：

（一）谨慎选择银行

企业应谨慎选择银行，确保银行具有开具保函的合法资质。同时，也为以后的通关提供便利。一般建议选择有较好合作关系的银行，或海关有合作经验的银行。

（二）按时缴纳担保金

虽然银行保函可以为企业节约大量资金占用，但企业仍需向海关缴纳一定比例的担保金。企业应按时足额缴纳，以免因拖欠而影响保函使用。

（三）了解海关要求

各海关对银行保函的具体要求可能有所不同，企业应详细了解所选择海关的规定，例如担保金比例、担保措施等，并按要求提供材料。

（四）定期核对保函信息

企业应定期与海关、银行核对保函信息，确保保函有效、可用，以免在需要时无法使用。

七、案例分析

小李是某进出口企业的负责人，企业资金流水良好，但一直为通关需要预先缴纳大量现金担保而困扰。后经人介绍，小李了解到海关推出银行保函的通关便利化措施。

小李向海关提交了企业营业执照、与银行签订的保函协议等材料，并选择了当地有AA+信用评级的银行办理。海关对企业材料进行审核通过，与小李签订了《担保协议书》。

小李持海关出具的协议书前往银行，银行为企业开具了银行保函，并送达海关。海关审核保函无误后，与企业签订了《担保书》，银行保函正式激活，企业就可以凭此保函通关了。

原来，银行保函的办理过程并不复杂！小李的企业成功使用银行保函，通关效率大幅提高，企业资金周转也更加灵活了。

结语：

海关银行保函是海关为企业提供的通关便利化措施，具有明显优势。企业可根据自身情况，向海关申请开具银行保函，享受通关便利。希望这篇文章能帮助各位企业负责人对海关银行保函有更深的了解，如果你也有意愿为企业申请银行保函，不妨到海关咨询了解一下哦！