银行保函是一种信用保证工具，旨在保护合同双方的利益。它是由银行发出，对被保函人承诺，在合同履行过程中，如果合同履行义务方未能按照约定履行义务，将由银行代替履行或赔偿。
我国《中华人民共和国担保法》规定了银行保函的法律地位和基本原则。根据该法的规定，银行保函对受益人具有强制执行力，被保函人无权对抗。
为了确保银行保函的真实性和有效性，我国采取了存保证金制度。该制度要求被保函人在获得银行保函时，向银行缴纳一定金额的存保证金。
存保证金比例是指被保函人向银行缴纳的存保证金与银行保函金额之间的比值。不同类型的保函和业务有不同的存保证金比例。
存保证金主要用于弥补银行在代偿履行合同时可能面临的损失。如果被保函人正常履约，存保证金将根据约定条件和期限退还给被保函人。
存保证金的返还有两种情况：一是被保函人按照约定履行了合同义务，存保证金将在合同终止之日起一段时间内全额或部分返还给被保函人；二是银行代偿履行了合同义务，存保证金将用于扣除赔偿金额后返还给被保函人。
虽然存保证金制度可以提高银行保函的可信度，但被保函人也需要注意可能存在的风险。比如，存保证金不及时返还、银行倒闭等情况都有可能引发纠纷。因此，在选择合作银行和签署保函时，需要慎重考虑各种因素。
