保函业务本质上属于银行的表外担保业务，是银行以自身信用为客户提供的一种担保服务。简单来说，就是银行作为"中间人"，向受益人承诺：如果申请人（客户）不履行合同义务，银行将代为履行或赔偿。
举个例子：小王要承包一个工程，业主担心小王中途跑路或完不成工程，这时小王可以找银行开立一份保函。如果小王真的违约，业主就可以凭保函找银行索赔。
从法律角度看，银行的保函业务主要分为两大类：
这是目前最常见的保函形式，具有以下特点：
独立于基础合同：只要受益人提交符合保函要求的单据，银行就必须付款，不管基础合同是否存在争议 银行第一性付款责任：银行承担首要付款责任，不是第二性的担保 单据化交易：银行只审核单据表面是否相符，不介入实际纠纷这类保函在国际贸易中使用广泛，类似于信用证的性质。
这类保函相对少见，特点是：
依附于基础合同：银行责任与主合同直接相关 第二性付款责任：只有当申请人确实违约且无力赔偿时，银行才需履行责任 可主张抗辩权：银行可以援引基础合同中的抗辩理由这类保函更接近传统的保证担保，国内部分工程保函采用这种形式。
保函业务在法律上具有几个独特属性：
要式法律行为：必须采用书面形式，有严格的内容要求 单务性：银行单方面承担付款义务 不可撤销性：一经开立，未经各方同意不得撤销 有条件付款：必须满足保函规定的条件才触发付款很多人容易混淆保函与其他担保业务，这里做个简单对比：
业务类型 法律性质 独立性 付款条件 常见用途 保函 独立或从属性担保 可独立 单据相符或违约证明 工程、贸易 信用证 付款承诺 完全独立 单单一致 国际贸易 银行承兑 票据行为 完全独立 票据到期 短期融资 普通保证 从属性担保 不独立 主债务违约 各类贷款银行开展保函业务主要面临三类风险：
信用风险：申请人违约后无力偿还银行垫款 操作风险：保函条款设计不当或审查不严 法律风险：不同国家/地区对保函效力的认定差异因此，银行在开立保函前会严格审查申请人的资信状况，并要求提供保证金或反担保。
在实际业务中，常见的保函包括：
投标保函：保证投标人中标后会签约 履约保函：保证承包商履行合同义务 预付款保函：保证预付款不被挪用 质量保函：保证工程质量符合要求 付款保函：保证买方按时支付货款 借款保函：为借款人向贷款人提供担保每种保函的具体条款和适用场景都有差异，需要根据实际情况设计。
保函业务作为银行的重要中间业务，在商业活动中发挥着"信用桥梁"的作用。理解其法律属性，有助于企业更好地运用这一金融工具，同时规避潜在风险。
