银行保函（Bank Guarantee）是银行应企业（申请人）的要求，向第三方（受益人）出具的书面承诺文件，保证在特定条件下，银行将代替企业履行支付或赔偿责任。简单来说，就是银行“做担保”，确保企业能按合同办事，否则银行会赔钱。
常见的银行保函类型包括：
投标保函：保证投标人中标后会签约，否则赔偿。 履约保函：确保企业按合同履行义务，否则银行赔付。 预付款保函：保证企业拿到预付款后不跑路，否则退款。 质量保函：保证产品或工程质量，有问题银行赔钱。这个问题不能简单回答“是”或“不是”，因为银行保函对企业的影响是多方面的，既有直接费用，也有间接影响。我们可以从以下几个角度分析：
银行开保函不是免费的，企业通常需要支付：
手续费：一般是保函金额的0.5%-2%（视银行、企业信用、保函期限而定）。 保证金：银行可能要求企业存入一定比例的资金（比如保函金额的10%-30%）作为担保，这笔钱会被冻结，影响企业的现金流。举例：某企业要开一张100万的履约保函，银行收取1%手续费（1万元），并要求20%保证金（20万元）。那么：
直接支出：1万元手续费（成本）。 资金占用：20万元保证金被冻结（不算直接成本，但影响资金使用效率）。虽然银行保函有费用，但它也能带来收益：
增强信任：客户更愿意合作，因为银行做了担保。 赢得项目：比如投标保函能帮企业中标，带来更大利润。 降低风险：避免因违约导致的高额赔偿。既然银行保函有成本，企业可以采取以下策略降低负担：
选择费率低的银行：不同银行收费不同，可以多家对比。 提高信用评级：信用好的企业，银行可能降低保证金比例。 谈判保函条款：与客户协商减少保函金额或期限。 使用保险替代：部分情况下，信用保险可能比银行保函更便宜。 合理规划现金流：避免因保证金冻结影响资金周转。银行保函确实会产生费用，但它更像是一种“商业润滑剂”——虽然花钱，但能帮助企业拿到订单、降低风险、增强信誉。因此，企业不应只关注“保函是不是成本”，而应衡量它的综合价值：花小钱，办大事。
对于财务管理者来说，关键不是纠结“保函算不算成本”，而是如何优化使用，让它成为企业发展的助力，而非负担。
