在金融领域，银行履约保函是一种常见的担保工具，它能为交易提供有效的信用支持，在促进经济发展和维护金融稳定方面发挥着重要作用。然而，也存在一些银行在开立和管理履约保函时不严格遵守监管要求、风险管理不到位等问题，这就需要银行定期开展自查自纠，及时识别和控制风险，维护金融稳定和银行自身健康发展。
在经济全球化和贸易自由化的今天，银行履约保函已经成为国际贸易中一种常见的支付和担保工具。我国银行业在开立和接受履约保函方面也有着长期的实践和发展。银行履约保函业务的发展，在促进我国对外贸易、吸引外资和技术、支持实体经济发展等方面发挥了重要作用。
然而，在实际业务中，也存在一些银行在履约保函业务的管理和操作方面存在不规范、不尽职等问题，甚至出现开立虚假保函、违规担保等违法违规行为，这不仅损害了银行自身的利益，也破坏了金融市场秩序，影响了我国金融业的健康发展和国际形象。因此，开展银行履约保函自查工作十分必要，这有助于银行及时发现和纠正业务操作中的问题和风险隐患，提升风险管理能力和水平，维护金融稳定和银行业稳健运行。
严格审查保函申请资料： 包括申请人的身份证明、财务报表、业务合同或协议等，确保申请资料真实、完整、有效，并充分了解申请人的信用状况和业务背景。
审慎评估担保风险： 银行应根据《银行业金融机构信贷资产分类管理办法》等规定，对履约保函业务的风险进行分类管理，并按照《商业银行资本管理办法》等要求，计提相应的资本和拨备。
加强反洗钱和反欺诈审查： 按照《反洗钱法》和《商业银行反洗钱和反恐怖融资管理办法》等规定，对保函申请人及其资金来源、交易背景等进行审查，防范洗钱、恐怖融资和欺诈风险。
（二）履约保函业务的管理和操作建立健全内部控制制度： 包括保函业务的审批流程、风险管理、会计核算、档案管理等，确保保函业务的合规性和安全性。
加强员工行为管理： 建立员工行为准则和道德规范，禁止员工参与或协助客户进行违法违规活动，并通过培训和考核等方式提高员工的合规意识和专业能力。
规范保函文本管理： 按照《银行承兑汇票和商业汇票托收及贴现管理办法》等规定，使用统一的保函文本格式，并确保保函内容清晰、完整、准确，不得有歧义或可多解的情况。
（三）履约保函业务的风险管理加强集中度管理： 建立保函业务的集中度管理制度，对单一客户、单一集团的保函敞口进行限额管理，避免过度集中风险。
实施持续监测： 对已开立的保函进行定期审查和跟踪，及时识别和应对风险事件，包括申请人的财务状况恶化、交易纠纷、欺诈风险等。
建立应急处置机制： 制定保函业务的风险事件应急预案，明确风险事件定义、处置流程、责任分工等，并定期进行演练和更新。
（一）发现的问题
在自查过程中，发现一些银行在履约保函业务方面存在以下问题：
合规意识薄弱： 部分银行对保函业务的合规性审查流于形式，未严格审查申请资料的真实性和完整性，也未充分评估担保风险和反洗钱风险。
内部控制不足： 部分银行未建立健全的保函业务内部控制制度，在审批流程、风险管理、员工行为管理等方面存在漏洞，导致出现违规开立保函、员工参与欺诈等问题。
风险管理不完善： 部分银行未实施有效的集中度管理和持续监测，对已开立保函的风险敞口缺乏有效控制，也未建立完善的应急处置机制，应对风险事件的能力不足。
（二）整改措施
提高合规意识： 加强对保函业务相关规章制度的学习和培训，增强合规意识和合规操作能力，确保保函业务的审慎性和合规性。
完善内部控制： 建立和完善保函业务的内部控制制度，强化审批流程管理、风险管理、员工行为管理等，并通过定期检查和考核等方式确保内部控制措施的有效执行。
加强风险管理： 实施有效的集中度管理和持续监测，加强对风险事件的识别和应对能力，建立和完善应急处置机制，提升风险管理水平。
某银行在自查中发现，该行开立的一份履约保函存在虚假交易和欺诈风险。该保函的申请人A公司，在开立保函时提供了虚假的交易合同和财务报表，以虚构的交易背景和夸大的财务状况申请开立保函。银行在审核申请资料时未进行充分的尽职调查，未发现申请资料的造假问题，导致开立了这份虚假保函。
在后续的持续监测中，银行发现A公司出现财务状况恶化和资金周转困难的情况，且有交易纠纷传闻。银行立即启动了应急处置机制，对该保函进行重点监测和管理。在调查过程中，发现A公司存在欺诈行为的迹象，立即向监管部门报告，并采取了相应的风险控制措施，包括暂停与A公司的业务往来、依法追索担保物等。
该案例中，银行的自查工作及时发现了虚假交易和欺诈风险，并通过有效的应急处置机制和风险控制措施，避免了更大的损失。这体现了银行自查工作在防范风险、维护金融稳定方面的重要作用。
通过开展自查自纠工作，银行能够及时发现和纠正履约保函业务中存在的问题和风险隐患，有效提升风险管理能力和合规水平，维护金融稳定和银行稳健运行。
在后续工作中，银行应持续加强履约保函业务的管理和风险控制，包括进一步完善内部控制制度、加强员工培训和考核、提升风险监测和处置能力等。同时，银行也应加强与监管部门的沟通和交流，及时报告自查发现的问题和风险事件，共同维护金融稳定和银行业健康发展。
