在企业融资过程中，银行借款保函往往被视作一种强有力的信用担保工具。它能为企业的贷款提供有效保障，帮助企业获得银行的融资支持。然而，若处理不当，保函也可能成为企业的风险源头。银行借款保函涉及多方利益关系，加之其法律属性复杂，一旦出现问题，可能引发连锁反应，对企业造成严重损失。因此，充分认识银行借款保函的风险点，并采取有效措施进行防范，是企业在使用保函时必须重视的问题。
保函是银行应客户申请开立的、保证在规定条件下履行特定义务的一种信用工具。当企业向银行申请贷款时，银行可能要求企业提供一定形式的担保。除常见的抵押、质押担保方式外，银行还可能要求企业提供保函，以保证企业能够按时偿还贷款本息。
与传统的担保方式相比，银行借款保函具有其独特的特点：
见票即付：保函的付款请求以银行签发的保函为依据，银行收到符合保函规定条件的付款请求时，应立即付款，不得提出异议。 独立抽象：保函的效力独立于被担保的合同，银行在审核开立保函时，只关注保函本身是否符合要求，不考虑被担保合同的履行情况。 不可撤销：保函一经开立，开证行即不可单方面更改或撤销，除非受益人同意或法律规定情形出现。在开立保函之前，企业应充分认识银行借款保函的风险，谨慎选择担保方式。在确定使用保函担保时，应重点关注以下风险点：
评估自身偿付能力：企业应全面评估自身财务状况和偿债能力，判断是否有能力承担保函带来的潜在风险和损失。 明确保函条款：企业应与银行协商，明确保函的各项条款，包括保函金额、有效期、付款条件等，避免出现歧义或不利于本方的条款。 选择信誉良好的银行：企业应选择经营状况良好、信誉度高的银行开立保函，降低银行违约风险。 （二）保函开立过程中的风险防范在保函开立过程中，企业应重点关注以下风险点：
严格审核保函内容：企业应仔细审查保函内容，确保其符合双方约定，不存在不利于本方的条款。尤其要关注保函的金额、有效期、付款条件等关键内容。 注意保函格式的合规性：企业应确保保函格式符合相关规定，包括使用正确的保函格式、银行盖章等，避免因格式问题导致保函无效。 谨慎对待保函修改：在保函开立后，如需对保函进行修改，企业应谨慎评估修改内容对自身权益的影响，并确保修改符合相关规定，获得银行同意。 （三）保函履行过程中的风险防范在保函履行过程中，企业应重点关注以下风险点：
及时付款：企业应密切关注保函的付款条件，在符合保函规定的情况下，及时向银行支付相关款项，避免因逾期付款而承担违约责任。 注意付款凭证的合规性：企业在向银行支付款项时，应确保付款凭证符合相关规定，避免因凭证问题而导致纠纷。 防范欺诈风险：企业应提高警惕，防范欺诈风险。尤其要注意提款人的身份，避免因他人冒充提款人而遭受损失。 （四）保函纠纷中的风险防范在保函纠纷中，企业应重点关注以下风险点：
及时采取保全措施：在保函纠纷发生时，企业应及时采取保全措施，如向法院申请财产保全，防止银行或担保人转移财产，损害企业权益。 积极应诉：企业应积极应诉，提供证据，维护自身权益。如有必要，可聘请专业律师提供法律帮助。 寻求替代方案：在保函纠纷中，企业应寻求替代方案，如与银行协商和解，或寻求其他担保方式，以减少损失。某企业向银行申请贷款，银行要求企业提供保函作为担保。企业同意后，与银行协商确定保函条款。但在保函开立前，企业财务状况出现恶化，银行得知后拒绝开立保函。企业只能另寻他法，最终以更高的成本获得了贷款。
该案例中，企业在开立保函前未能充分评估自身偿付能力，导致银行拒绝开立保函，影响了企业的融资计划。因此，企业在使用保函担保时，应全面评估自身财务状况，谨慎选择担保方式，以免影响融资进程。
为有效防范银行借款保函风险，企业可采取以下措施：
建立完善的内部控制制度：企业应建立健全的保函管理制度，明确保函申请、审核、开立、支付、核算等各环节的职责分工和管理流程，加强内部控制。 加强员工培训：企业应定期对员工进行保函相关知识的培训，提高员工风险防范意识，确保员工熟悉保函业务流程和风险点，正确处理保函相关事宜。 加强与银行的沟通：企业应与银行保持良好沟通，及时了解银行的相关要求和规定，确保保函开立和履行过程符合银行规定。 寻求专业机构帮助：企业在开立保函前，可寻求律师、会计师等专业机构的帮助，对保函条款进行审核，评估保函带来的风险和影响，提出专业建议。银行借款保函是企业融资过程中的重要担保工具，企业应充分认识其风险点，采取有效措施进行防范，确保保函使用符合自身利益，避免造成不必要的损失。
