在商业和金融领域中，银行保函是一种重要的金融工具。它是指由银行（或金融机构）出具的书面担保，用于保证债务人根据合同规定支付债权人的一定款项或履行其他义务。然而，银行保函与常规的贷款、信用支持等金融产品略有不同，它被认为是一种“表外”负债。
表外负债是指不计入银行资产负债表中的债务，这意味着银行在计算风险资本、杠杆比率以及其他关键指标时将不考虑这些负债。银行保函通常是独立于银行账户的，其主要目的是提供信用担保，而非提供流动性支持或资金。因此，银行保函不会直接影响银行的运营资金。
银行保函通过书面形式表明了银行对债务人的承诺，并详细说明了债权人可以依赖该保函，以取得合同规定的付款或履行义务。债权人可以根据保函的条款，要求银行支付一定金额或提供相关服务，以弥补其在合同履行中可能遭受的损失。
银行保函的主要适用领域包括国际贸易、建筑工程和投标过程等。在国际贸易中，银行保函对于买卖双方都有很大的意义。买方可以通过要求卖方出具保函，确保卖方按照合同规定的条件交付货物或提供服务。而卖方则可以获得买方支付预付款或信用证等形式的保障。
在建筑工程中，银行保函常被用作履约保函。承包商可以向业主出具这种保函，以证明自己能够按时完成工程，并符合合同规定的质量标准。同时，业主也可以要求承包商提供维修保函，以确保工程竣工后的一段时间内维护和修理。
在投标过程中，各单位可以通过出具投标保函来表明其诚意和资信状况。这种保函可以为投标人提供一定的保障，同时也能提高中标的机会。
总之，银行保函作为一种特殊的金融工具，具有广泛的应用领域。虽然它属于银行的表外负债，但在商业活动中发挥了重要的作用。对于债权人来说，银行保函可以为其提供信用担保，并降低风险；对于债务人来说，银行保函可以帮助其在商业合作中建立良好的口碑和信誉。因此，了解并灵活运用银行保函，对于商业主体来说是至关重要的。
