履约保函是在商务合作过程中常见的一种担保方式，用于保障交易双方的权益。尽管履约保函有其优点，但银行开立履约保函也存在一定的风险。本文将从函证概念、履约保函的意义以及开立履约保函的风险等方面进行探讨。
履约保函，简称为“保函”，是指银行或其他金融机构代表申请人（出具申请人为贸易交易当事人）对受益人作出书面承诺，保证在规定时间内按照合同约定支付一定金额的文件。履约保函主要分为投标保函、履约保函和退税保函三种。
履约保函的作用在于确保商务交易的顺利进行。对于买方而言，履约保函可以提高卖方对交易的信任度，增加合作机会；对于卖方而言，履约保函则是一种风险管理工具，有助于确保交易资金的安全。此外，履约保函还可以提供销售额度、拓展市场以及维护企业形象等方面的帮助。
1.付款风险
银行在开立履约保函时，需要对申请人的信用状况进行评估，并决定是否发放保函。然而，即使经过评估，申请人依然有可能因各种原因无法按时支付保函金额，导致受益人权益受损。
2.合同纠纷风险
在一些特殊情况下，合作双方之间可能发生合同纠纷。履约保函本质上是与合同相关的，银行并不涉入具体的合同内容和交易实现过程，因此当发生合同纠纷时，银行往往不能参与解决，仅能按照保函的约定支付款项。
3.欺诈风险
在开立履约保函的过程中，申请人提供的资料有效性与真实性是银行关注的重点。一些不法分子可能会伪造、篡改或提供虚假文件，以达到欺诈的目的，对银行和受益人造成损失。
1.审慎评估申请人信用
银行在开立履约保函前必须进行严格的申请人信用评估，包括查阅资信记录、了解公司业务状况等。仅在确保申请人信用良好的情况下才能发放履约保函。
2.明确履约条件
在履约保函中，应当明确约定履约条件和支付措施，确保在出现问题时能够及时采取相应的保障措施防范风险。
3.严格审核申请材料
银行需要加强审核流程，确保申请材料的真实有效。例如，通过多方核实申请人的资质和合法性，避免不法分子的欺诈行为。
银行开立履约保函的过程中，存在付款风险、合同纠纷风险和欺诈风险等问题。为了降低这些风险带来的损失，银行需要在评估申请人信用时进行审慎评估、明确履约条件，并严格审核申请材料。
